ナイジェリア、オンチェーン監視なしで税IDを利用して仮想通貨活動を追跡
概要
ナイジェリアは、2025年1月1日に施行された《ナイジェリア税務行政法》（NTAA）に基づき、広範な税制改革を実施し、仮想通貨サービスプロバイダーに対し、すべての取引を顧客の納税者番号（TIN）および国民識別番号（NIN）にリンクすることを義務付けました。このアイデンティティベースの報告戦略は、取引を既存の税務・身元記録と照合することで、オンチェーン監視の必要性を排除し、仮想通貨活動を税務当局に見えるようにすることを目指しています。仮想資産サービスプロバイダー（VASPs）は、取引の性質、価値、顧客の識別情報を含む定期的な報告書を提出する必要があり、疑わしい活動をフラグ付けすることも義務付けられ、マネーロンダリング対策（AML）フレームワークへの監督を統合します。このアプローチは、取引を識別可能な納税者に結びつけることが困難であったために生じた以前のコンプライアンスのギャップに対処するものです。ナイジェリアの動きは、経済協力開発機構（OECD）の暗号資産報告フレームワーク（CARF）と類似しており、国際的な報告の傾向に沿ったものです。
(出典：Cointelegraph)